各位代表：
我们按照工会经费审查委员会的职责要求，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》和《中国工会审计条例》等相关规定，对2018年度学校工会经费收支情况进行了认真审查，审查结果如下，请各位代表审议：
一、2018年度工会经费收支情况
1、工会经费收入情况
2018年度工会预算收入3,082,950.40元（含2017年度结余396,306.00元），实际执行为4,823,035.02元，比预算数多1,740,084.62元，预算完成率为156.44%。增加的主要原因是贸工经营部清算，收到投资收益1,363,279.29元；上级教育工会增拨纽约国际基层工会专项回拨经费393,386.00 元、文体活动补贴196,693.00元、气排球比赛经费136,451.00元等专项补助经费。
实际收入包括：（1）职工会费收入80,907.23元，占总收入的1.68%；（2）学校行政拨缴经费收入2,452,657.28元，为收入主要来源，占总收入的50.85%；（3）上级补助收入884,885.00元，占总收入的18.35%；（4）投资收益1,363,279.29元，占总收入的28.27%；（5）其他收入41,306.22元，占总收入的0.85%。
2、工会经费支出情况
本年度工会经费预算支出3,081,500.00元，实际执行为3,243,674.32元，比预算数多162,174.32元，预算完成率为105.26%，增加的主要原因是增拨的文体活动经费，使得职工活动支出中的文体活动费超预算完成。
实际支出包括：（1）职工活动支出3,009,603.89元，占总支出的92.78%；（2）维权支出120,288.23元（其中：困难职工帮扶费118,538.90元），占总支出的3.71%；（3）业务支出106,787.10元，占总支出的3.29%；（4）其他支出6,995.10元，占总支出的0.22%。
3、经费结余情况
本年度收支结余为1,579,360.70元，主要是贸工经营部清算,投资收益款未使用。
截止2018年底，工会经费累计结余3,715,542.72元，包含二级部门工会经费余额432,406.90元，各课题经费余额108,567.35元。
二、审查结论
本次审查我们采取了抽查、询问、调阅校工会提供的财务数据及相关资料等方式。经抽查审核：2018年度工会经费收入预算完成情况良好，经费开支合法合规，支出比例比较合理，在所有重大事项上能认真执行《工会会计制度》等各项规定，按时编报各类报表，完成年度预决算工作，经费收支账务清楚、真实，未发现重大违规现象。工会经费累计结余有待进一步加大消化力度。
三、审查建议
1、加强预算管理和调整工作。年初预算制定后，在执行中如发生较大变更，应及时召开预算调整工作会议（至少下半年召开一次），以便对年内因特殊情况新增的大额经费收入或支出，通过会议集体决策调整当年预算，报上级工会批准。
2、加大下级经费支出预算执行力度。截止2018年底，20个二级部门工会经费累计结余432,407元，比2017年累计结余111,318元新增288.44%；21个协会经费累计结余143,575元，比2017年累计结余123,286元新增16.46%。建议校工会制定经费使用激励机制，鼓励下级各部门工会和协会积极开展活动，用足、用好工会活动经费。
3、预算结余的使用。对工会下属企业清算转入的投资收益，建议纳入校工会中长期工会工作规划；对部分专项经费因上级教育工会下拨时间晚而没有在当年执行，建议在安排下一年预算时考虑以前年度的专项结余，做到专款专用，尽早完成预算。
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第一届工会经费审查委员会
二〇一九年四月二十二日