各位代表：
我们按照工会经费审查委员会的职责要求，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》和《中国工会审计条例》等相关规定，对2017年度学校工会经费收支情况进行了认真审查，审查结果如下，请各位代表审议：
一、2017年度工会经费收支情况
1、工会经费收入情况
2017年度工会预算收入2,493,932.00 元，实际执行为2,835,887.44元，比预算数增加341,955.44 元，预算完成率为113.71%。增加的主要原因是上级教育工会增拨纽约国际基层工会专项回拨经费240,240.00元以及文体活动经费102,200.00元。
实际收入包括：（1）职工会费收入90,385.63 元，占总收入的3.19%；（2）学校行政拨缴经费收入2,010,518.88 元，为收入主要来源，占总收入的70.90%；（3）上级补助收入567,868.90 元，占总收入的20.02%；（4）投资收益80,000.00元，占总收入的2.82%；（5）其他收入87,114.03 元，占总收入的3.07%。
2、工会经费支出情况
本年度工会经费预算支出2,493,300.00元，实际执行为2,439,581.44元，比预算数少53,718.56元，预算完成率为97.85%，减少的主要原因是会议费、劳动保护费、职工教育费的执行率略低。
实际支出包括：（1）职工活动支出1,596,489.16 元，占总支出的65.44%；（2）维权支出699,779.61 元（其中：送温暖费623,640.00 元），占总支出的28.68%；（3）业务支出128,012.67 元，占总支出的5.25%；（4）其他支出15,300.00 元，占总支出的0.63%。
3、经费结余情况
本年度收支结余为396,306.00 元，主要是上级教育工会增拨纽约国际基层工会专项回拨经费240,240.00元以及文体活动经费102,200.00元尚未启动，扣除这一因素影响，基本实现了预算“收支平衡，略有结余”。
截止2017年底，工会经费累计结余2,136,182.02元，包含二级部门工会经费余额111,318.53元，各课题经费余额31,652.35元。
二、审查结论
我们实施了包括审查原始凭证、记账凭证、各类明细账、报表等在内的必要审查程序，经审查后认为：2017年度工会经费收入预算完成情况良好，经费收支账务清楚、真实，经费开支合法合规，支出结构比较合理，能按时编报各类报表和完成年度预决算工作，在所有重大事项上能认真执行《工会会计制度》等各项规定，未发现重大违规现象。
三、审查建议
1、规范预算管理。当年发生的费用应安排在当年的预算中；预算编报应由工会预算委员会讨论通过后，报上一级工会审批或备案。
2、加快预算执行进度。年度预算执行进度不均衡，2017年11-12月份的工会经费支出占全年总支出的一半左右。建议各部门工会把工会活动均匀分散到全年，更好地发挥工会经费为工会会员服务的作用。
3、预算结余的处理。有些专项经费因上级教育工会下拨时间晚而没有在当年得到执行，建议在下一年安排预算时予以考虑，依据确定的开支范围，用好专项经费资金。
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第一届教代会、工代会工会经费审查委员会
2018年4月21日